Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, Türkiye’de çalışanlara ikinci bir emeklilik maaşı sağlamayı amaçlayan yeni nesil bir sosyal güvenlik düzenlemesi. 2026 yılı itibarıyla yürürlüğe girmesi beklenen sistem, mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi’nden (BES) farklı olarak zorunlu katılım esasına dayanacak.
Hedef, emeklilikte yaşanan gelir kaybını telafi etmek ve uzun vadede yurtiçi tasarruf oranlarını artırmak. Sistem, özellikle özel sektör çalışanlarına devlet, işveren ve çalışan katkılarıyla kademeli birikim sunacak.
TES zorunlu mu olacak, kimler sisteme dahil edilecek?
TES’in en dikkat çekici yönlerinden biri, zorunlu katılım sistemine sahip olması. Sosyal Güvenlik Uzmanı Yavuz Kurt’un açıklamalarına göre, bu sistem Otomatik Katılım Sistemi (OKS) gibi gönüllü değil. Katılım zorunlu ve kapsamı oldukça geniş.
Sisteme kimler dahil edilecek?
Tüm kamu ve özel sektör çalışanları
Banka, oda ve borsa çalışanları
Yaş sınırı olmaksızın çalışanlar
Sistemde kimler yer almayacak?
Bağ-Kur sigortalıları
Herhangi bir işte çalışmayan bireyler
Serbest meslek mensupları (şimdilik kapsam dışında)
Emekli çalışanlar TES'e dahil mi?
Evet. Hâlihazırda emekli olup sosyal güvenlik destek primiyle çalışan kişiler de TES kapsamına alınacak ve maaşlarından kesinti yapılacak.
Maaşlardan ne kadar kesilecek? TES katkı oranları nedir?
TES’in en önemli unsurlarından biri, katkı paylarının çoklu kaynaklardan karşılanacak olması. Sadece çalışan değil, işveren ve devlet de bu sisteme katkı sunacak.
Katkı oranları şu şekilde olacak:
İşçi katkısı: Brüt maaş üzerinden %3 kesinti yapılacak.
İşveren katkısı: Başlangıçta %1 ile %2 arasında değişecek.
Devlet katkısı: BES sisteminde olduğu gibi %30 oranında olması planlanıyor.
Bu oranlarla, çalışan her ay maaşından %3 oranında kesinti yaşarken, işveren ve devlet katkıları sayesinde bireysel emeklilik fonu daha hızlı büyüyecek.
İkinci emekli maaşı nasıl alınacak? TES'ten emekli olma şartları neler?
TES’in temel amacı, çalışana ikinci bir emeklilik maaşı kazandırmak. Ancak bu gelire hak kazanmak için belirli şartlar bulunuyor.
TES emeklilik koşulları:
Sistemde en az 10 yıl kalmış olmak
Kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaşını doldurmak
Emeklilik, ölüm ya da maluliyet harici sistemden çıkış yapılmaması
Ara çekim yapılabilecek özel durumlar:
İlk konut alımı
Evlilik
Ağır hastalık (belirli sağlık raporlarıyla belgelenmesi şartıyla)
Bu gibi durumlarda, birikimin belirli bir kısmına dokunmak mümkün olacak. Ancak sistemden tamamen çıkmak bu durumlar dışında mümkün olmayacak.
TES ile BES ve OKS sistemleri ne olacak? BES ve OKS iptal mi?
Bireysel Emeklilik Sistemi (BES), mevcut haliyle gönüllü katılım sistemi olarak devam edecek. Katılımcılar, BES üzerinden birikim yapmaya ve devlet katkısından faydalanmaya devam edecek.
Ancak mevcut Otomatik Katılım Sistemi (OKS) kapsamındaki çalışanlar, kademeli olarak TES’e aktarılacak.
BES birikimleri ne olacak?
Mevcut BES hesapları ve devlet katkıları aynen korunacak.
BES katılımcıları isterse hem BES hem TES sistemine dahil olabilir.
BES sisteminden çıkanlar için herhangi bir zorunlu geçiş ya da hak kaybı söz konusu değil.
TES neden getiriliyor? Türkiye için ne ifade ediyor?
Emeklilik sistemine yapılan bu köklü değişikliğin birkaç temel nedeni bulunuyor:
Emeklilikte gelir kaybını azaltmak: Bugün Türkiye’de çalışanların emekli olduktan sonra maaşları ciddi oranda düşüyor. TES, bu düşüşü dengelemeyi hedefliyor.
Yurtiçi tasarrufları artırmak: Türkiye ekonomisi açısından uzun vadeli bireysel birikimlerin artması, yatırım ve kalkınma açısından önemli görülüyor.
Sosyal güvenlik sistemini güçlendirmek: Nüfus yaşlanması ve emeklilik yükünün artması, sürdürülebilir emeklilik modellerini gerekli kılıyor. TES bu yükü paylaşmayı amaçlıyor.
İşveren katkısı zorunlu mu olacak? Ne kadar ödeyecekler?
TES, yalnızca çalışan katkılarına dayanmıyor. İşverenlerin de sisteme zorunlu katkı sunması planlanıyor. Bu katkılar brüt maaşın %1 ila %2’si arasında değişecek. Ancak sektörlere ve şirket ölçeklerine göre bu oranın kademe kademe uygulanması gündemde.
İşveren katkısı, doğrudan çalışan hesabına aktarılacak ve emeklilik fonunda değerlendirilecek.
TES ile maaşlardan yapılan kesintiler nasıl değerlendirilecek? Fon sistemi nasıl işleyecek?
TES kapsamında çalışan, işveren ve devlet tarafından yatırılan tüm katkılar, tıpkı BES’te olduğu gibi emeklilik yatırım fonlarında değerlendirilecek. Bu fonlar, SPK denetiminde faaliyet gösterecek ve katılımcının risk tercihine göre fon seçimi yapılabilecek.
Fon getirileri nasıl olacak?
Katılımcılar düşük, orta veya yüksek riskli fonlara yönelerek kendi portföylerini şekillendirebilecek.
Fon getirileri üzerinden kesinti ve yönetim giderleri sınırlandırılacak.
Devlet, getiri garantili modeller üzerinde de çalışma yürütüyor.
TES sisteminden çıkmak mümkün mü? Ne zaman ve hangi durumlarda çıkılabilir?
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, gönüllü bir model olmadığı için sisteme dahil olan çalışanın çıkışı ancak belirli koşullarla mümkün olacak.
Sistemden çıkış sadece şu durumlarda mümkün olacak:
Emeklilik (yaş ve süre şartını tamamlayanlar)
Maluliyet (resmî sağlık kurulu raporu ile belgelenmeli)
Ölüm (mirasçılara devredilir)
Ara çekim yapılabilen durumlar:
Evlilik
İlk ev alımı
Ciddi hastalık (SGK kapsamına giren hastalıklar listesiyle uyumlu)
Ancak bu durumlarda sadece birikimin belirli oranı çekilebilir, sistemden tamamen çıkış yapılamaz.
TES sistemine geçiş zorunlu mu olacak? BES katılımcıları TES’e aktarılacak mı?
TES’e geçiş, OKS kapsamındaki çalışanlar için zorunlu olacak. Ancak BES sistemi ayrı bir yapı olarak kalacak ve isteyen katılımcılar her iki sistemde de bulunabilecek. Mevcut BES katılımcıları TES’e aktarılmayacak.
Özetle:
OKS → TES'e aktarılacak (zorunlu)
BES → Gönüllü sistem olarak devam edecek
TES maaşlarında devlet katkısı devam edecek mi?
Evet. Tıpkı BES’te olduğu gibi, TES sisteminde de devlet katkısı uygulanacak. Bu katkının oranı mevcut sistemdeki gibi %30 olacak. Ancak katkının üst sınırları ve yıllık limitleri Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından belirlenecek.ilir.
Sık Sorulan Sorular
1. TES sistemi ne zaman başlıyor?
2026 yılı içinde yürürlüğe girmesi planlanıyor. Takvim ve uygulama esasları resmi olarak duyurulacak.
2. TES’ten emekli olmak için hangi şartlar gerekiyor?
En az 10 yıl sistemde kalmak ve kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaşını doldurmak gerekiyor.
3. TES maaşından ne kadar kesilecek?
Brüt maaş üzerinden %3 çalışan katkısı yapılacak. İşveren de %1-2 katkı sunacak. Devlet katkısı ise %30 oranında olacak.
4. BES sistemi kalkıyor mu?
Hayır. BES gönüllü olarak devam edecek. Ancak Otomatik Katılım Sistemi (OKS) kapsamındaki çalışanlar TES’e aktarılacak.
5. TES birikimleri nasıl değerlendirilecek?
BES'teki gibi emeklilik fonlarında yatırılacak. Katılımcılar risk tercihlerine göre fon seçebilecek.
